період обороту готової продукції

3.3. Управлння грошовими потоками   Рзномантн об’ктивн та суб’ктивн причини можуть викликати дефцит готвки на пдпримств, що неминуче призведе до негативних наслдкв (див. рис. 3.9). В подальшому дефцит грошових коштв призводить до: затримок у виплат заробтно плати; зростання кредиторсько заборгованост перед постачальниками та бюджетом; зростання частки прострочено заборгованост по кредитах банкв; зниження лквдност активв пдпримства; зростання тривалост виробничого циклу через несвочасн поставки сировини  комплектуючих. Тому наступним кроком псля аналзу грошових потокв  використання поточних заходв, спрямованих на оптимзацю таких потокв через вплив на фнансовий цикл пдпримства. Управлння фнансовим циклом пдпримства безпосередньо пов’язане з управлнням його грошовими потоками. ФЦ = ЧОЗЗ + ЧОД – ЧОК                                           (3.9) де: ФЦ – тривалсть фнансового циклу; ЧОЗЗ – тривалсть обороту запасв  затрат; ЧОД – тривалсть обороту дебторсько заборгованост; ЧОК – тривалсть обороту кредиторсько заборгованост.            (3.10)                     (3.11)                 (3.12) середн матеральн оборотн активи: Зср = ;                                                 (3.13) середня дебторська заборговансть: ДЗср = ;                                         (3.14) середня кредиторська заборговансть: КЗср = .                                         (3.15)     Рис. 3.9. Причини недостатност грошових коштв на пдпримств   Собвартсть випущено продукц розраховуться за формулою: собвартсть залишкв готово продукц на початок пероду плюс собвартсть реалзовано продукц мнус собвартсть залишкв готово продукц на кнець пероду. Фнансовий цикл представля собою перод обороту активв, протягом якого готвков кошти уречевлен в оборотних фондах. Таким чином, фнансовий цикл включа в себе час надходження оборотних коштв в двох стадях кругообгу – виробничй  товарнй  не включа час х перебування в грошовй стад. Схематично розрахунок фнансового циклу показаний на рис. 3.10. У раз, коли пдпримство вида або отриму аванси, воно повинно скоригувати фнансовий цикл на тривалсть х обороту. Оптимзаця фнансового циклу – одне з головних завдань дяльност фнансових служб пдпримства. Очевидно, що напрями скорочення фнансового циклу пов’язан з скороченням виробничого     циклу, зменшенням тривалост обороту дебторсько заборгованост, збльшенням тривалост обороту кредиторсько заборгованост.   Рис. 3.10. Розрахунок фнансового циклу  

Категоря:           

3.3. Управлння грошовими потоками

Потрбн автори для написання студентських робт з рзних дисциплн.

Бблотека BukLib.net - 3.3. Управлння грошовими потоками